Yozuvchilar uchun soliqni kamaytirish bo'yicha maslahatlar

Tarkib

• To'lanadigan pudratchilar, freelancer va agentlik to'lovlari
• "Ovqatlanish va o'yin-kulgi" xarajatlari nima?
• Muallif reklama xarajatlari

15-aprel yaqinlashganda va soliqlarni kitob muallifi sifatida topshirish vaqti kelganida, sizning chegirmalaringiz haqida qancha ko'p bilsangiz, shuncha yaxshi bo'ladi. Albatta, sizning qalamlaringiz, kompyuteringizdagi siyoh va qog'oz soliqqa tortib olinadi, ammo boshqa soliq imtiyozlari ham bor. Agar siz ilgari "muallif" sifatida soliq to'lamagan bo'lsangiz, lekin o'zingizning yozma harakatlaringiz xobbidan farqli o'laroq biznesga mos keladimi yoki yo'qligini aniqlang.

Albatta, bu erda IRS-ni hisobga olishning umumiy qoidalari qo'llaniladi. Kvitansiyalarni saqlang, ovqatlanish yoki tadbirlarda mehmonlarning ismlarini yozib oling va xarajatlarning maqsadini aniq ko'rsatib bering va taxmin qilingan soliq tekshiruvi bilan taxminlarni ikki marta tekshiring. Shunday qilib, agar IRS sizni tekshirsa, aniq eslab qolishingiz va sizning qonuniy biznesingizdagi tushumlarni tasdiqlashingiz mumkin.

To'lanadigan pudratchilar, freelancer va agentlik to'lovlari

Siz o'zingizning qo'lyozmangizni tahrirlash uchun freelancerga pul to'ladingizmi? Kitob ko'ylagi dizayni uchun grafik rassomga pul to'ladingizmi? Fotosuratchilar, rassomlar, kopirayterlar - kitoblarni ishlab chiqarish bo'yicha pudratchilarga to'lanadigan to'lovlar, shuningdek mustaqil xizmatlarning xarajatlari, masalan, mustaqil publitsistlar, muallif veb-saytingiz uchun veb-sayt ishlab chiqaruvchisi yoki onlayn kitob treyleringiz uchun video-prodyuser kabi xarajatlar soliqdan ushlab qolinadi.

Adabiy agentliklar mualliflarga yil davomida royalti cheklarini yuboradilar, bunda agentlik foiz to'lovlari daromadlarining eng yuqori qismidan ushlab qolinadi va yil oxirida 1099-MISC muallifning o'z agentligidan oladigan shakli buni aks ettiradi. Agar bu sizning holatingizda to'g'ri bo'lsa, albatta, siz agentlik to'lovlarini ushlab qolishni talab qilmaysiz, chunki ular sizning daromadingizdan ushlab qolingan. Ikki marta da'vo qilish, ikki marta cho'mdirish bo'lar edi.

Agar siz o'zingizning kitob loyihangiz uchun mustaqil pudratchiga yoki freelancerga 600 AQSh dollaridan ko'proq pul to'lasangiz, siz ham pudratchiga, ham IRSga 1099-MISC shaklini yuborishingiz kerak (agar siz pudratchidan yoki freelancer to'lovlaridan ushlab qolmagan bo'lsangiz).

"Ovqatlanish va o'yin-kulgi" xarajatlari nima?

Muallif sifatida kasbingizga bog'liq bo'lgan ovqatlanish va o'yin-kulgi xarajatlarining ko'pi 50% miqdorida ushlab qolinadi, agar tadbir aniq biznes maqsadiga ega bo'lsa, siz muhokamalarni yozib borasiz va 75 dollardan oshadigan narsaga kvitansiyani saqlab qo'yasiz. Agar siz kitobingiz uchun intervyu mavzusi bilan tushlik qilsangiz yoki mustaqil nashriyot bilan kitobni reklama kampaniyasi strategiyasini muhokama qilish uchun tushlik qilsangiz, xarajatlarning yarmi soliqqa tortiladi.

Biroq, IRS "agar siz keng jamoatchilikka ovqatlanish, o'yin-kulgi yoki dam olish maskanlarini reklama vositasi sifatida yoki jamiyatda yaxshi niyatni targ'ib qilish vositasi sifatida taqdim qilsangiz, 100% chegirmalarga ruxsat beradi. Masalan, televizion yoki radioeshittirishga homiylik qilish xarajatlari yoki mablag 'yo'q. bepul oziq-ovqat va ichimliklarni keng jamoatchilikka tarqatish xarajatlari 50% miqdorida cheklanadi. "(1)

Agar siz yangi romaningiz uchun joy ijaraga olgan bo'lsangiz va ommaviy kitob o'qish kechasini o'tkazsangiz, ob'yektni ijaraga olish va ovqatlanish joyiga to'lanadigan xarajatlar 100% miqdorida chegirib tashlanishi mumkin, chunki tadbirning maqsadi yangi nashr qilingan kitobingizni reklama qilish va reklama qilishdir. .

Muallif reklama xarajatlari

S jadvali "Reklama" toifasi kitob marketingi va o'zingizni va yozishingizni targ'ib qilish bilan bog'liq reklama xarajatlarini qoplash uchun keng qo'llaniladi.
Mualliflarga xos bo'lgan reklama ob'ektlarining ba'zi misollari:

• Reklama - bosma (gazeta yoki jurnal), televideniye yoki Internet reklama dizayni, yaratilishi, joylashtirilishi yoki mediya to'lovlari. Bunga chertish uchun to'lanadigan haq yoki sizning kitobingiz bilan bog'liq katalogga pulli joylashtirish kiradi (masalan, sizning kitobingiz Ingram yoki Beyker va Teylorning kitoblar ulgurji savdosi kataloglari yoki ro'yxati).
• Brendlash va logotip dizayni - muallif sifatida o'zingizning kitobingizga yoki bir qator kitoblaringizga o'quvchilarni jalb qilish uchun taniqli ko'rinishni yaratish.
• Ommaviy namoyishlar uchun varaqalar, broshyuralar, pochta xabarlari, tashrif qog'ozlari - kitoblar festivalida o'qish yoki kitob imzolari singari. Siz dizayn, bosib chiqarish va tarqatish narxini chiqarib tashlashingiz mumkin.
• Reklama buyumlari yoki sovg'alar (ba'zi misollar, xatcho'plar, sizning nomingizni yoki kitob ko'ylagi dizaynini aks ettiruvchi kitob sumkalari, choyshablar, qalamlar, prokladkalar va boshqalar).
• Signage (masalan, kitobingizga imzo qo'yganingizni e'lon qilish uchun) va namoyish xarajatlari. Bunga bannerlar, plakatlar va hatto reklama uchun reklama taxtasi ham bo'lishi mumkin!
• Veb-sayt xarajatlari - bu sizning veb-saytingizni loyihalashtirish va rivojlantirish, shuningdek oylik yoki yillik hosting to'lovlarini o'z ichiga oladi.
• Axborot byulletenlari - agar siz o'quvchilaringizga yangiliklar tarqatish uchun yangiliklar tarqatish xizmati (masalan, Doimiy aloqa yoki MailChimp) uchun to'lov qilsangiz, oylik to'lov soliqqa tortiladi.

Agar siz kitobingizni nashr etish va targ'ib qilish uchun to'liq to'lov to'lagan o'z-o'zidan nashr etilgan muallif bo'lsangiz, reklama to'plamingiz paketiga kiritilganmi yoki yo'qligini tekshirib ko'ring. Soliq holatingizga qarab, siz ushbu S to'lov jadvaliga chegirmalar kiritish uchun ushbu reklama to'lovlarini to'lashingiz mumkin.

Ushbu maqola yozuvchilarga nisbatan qo'llanilishi mumkin bo'lgan soliq to'g'risidagi umumiy ma'lumotni berish va o'quvchilarga kelgusida tadqiqot olib borishlari uchun kirish joylarini taqdim etish uchun mo'ljallangan. Ushbu maqolada yozilgan ma'lumotlarning aniqligini ta'minlash uchun barcha harakatlar qilingan bo'lsa ham, Kitob nashriyoti saytining qo'llanmasi yozuvchi emas, soliq bo'yicha mutaxassis emas. Shuning uchun, soliqlarni topshirgan har bir kishi, soliq va soliq bo'yicha yangi federal va shtatlarning soliq solig'i va savdo soliqlari to'g'risidagi qonunlar va ushbu qoidalarning individual soliq holati uchun qanday qo'llanilishi to'g'risida batafsil ma'lumot olish uchun malakali soliq tayyorlovchisi yoki soliq bo'yicha mutaxassis bilan maslahatlashishi kerak.

Ushbu maqolada aytib o'tilgan mavzularga tegishli IRS manbalari uchun IRS Publication 334 (2012), Kichik biznes uchun soliq qo'llanmasiga qarang. Ushbu maqolada keltirilgan umumiy ma'lumot IRS tomonidan olinishi mumkin bo'lgan soliq jarimalaridan qochish uchun ishlatilmasligi kerak (maxsus ta'minot uchun G'aznachilik Circular 230 nizomiga qarang).